Financiën
Wat mag het kosten?
Baten, lasten en mutaties reserves
bedragen x € 1.000 | |||||||
12.1 - Overhead | Realisatie 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 8.712 | 10.219 | 9.449 | 9.886 | 10.411 | 10.648 | |
Baten | 137 | 131 | 18 | 18 | 18 | 19 | |
Saldo baten en lasten | 8.575 | 10.088 | 9.431 | 9.868 | 10.393 | 10.629 | |
Stortingen in de reserves | 475 | 480 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Bijdragen uit de reserves | 575 | 896 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Resultaat | 8.475 | 9.671 | 9.431 | 9.868 | 10.393 | 10.629 | |
Welke verschillen zijn er ten opzichte van voorgaand jaar?
In het resultaatgebied 12.1 Overhead zijn de lasten € 770.000 lager.
De belangrijkste verschillen:
- Vanaf 2021 is de invoering van het functiewaarderingssysteem HR 21 opgenomen (€ 81.000 nadelig)
- Vanaf 2021 is in dit resultaatgebied de Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsongeschiktheid eigenrisicodragersverzekering (WGA-ERD-verzekering) opgenomen (€ 81.000 nadelig). Hier staan lagere personeelslasten (lagere premieafdracht) tegenover.
- Er zijn budgetten overgeheveld naar 2020 voor financiering van het generatiepact (€ 517.000 voordelig).
- De lasten met betrekking tot werf en vervoermiddelen zijn in 2021 lager (€ 145.000 batig) omdat deze kosten rechtstreeks toegerekend zijn aan diverse resultaatgebieden zoals sport, groen en wegen.
- Het overig verschil (€ 270.000 voordelig) wordt voornamelijk veroorzaakt door een gewijzigde toerekening van loonkosten.
In het resultaatgebied 12.1 overhead zijn de baten € 113.000 lager.
Het belangrijkste verschil:
- In 2020 is een detacheringsopbrengst opgenomen door de inzet van eigen personeel (€ 113.000 nadelig).
Vanaf het begrotingsjaar 2021 zijn alle mutaties in de reserves in het taakveld 'Mutaties reserves' opgenomen en verwerkt in het programma 'algemene dekkingsmiddelen'. Daardoor is een vergelijking met 2020 per programma niet mogelijk. In de bijlage Overzicht reserves en voorzieningen is per reserve/voorziening te herleiden welk bedrag onttrokken/toegevoegd wordt.